13322484561
費(fèi)用一：
▶項目名稱：合理的工(gōng)資、薪金支出
▶扣除比例：100%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)發生的合理的工(gōng)資薪金支出，準予扣除。
費(fèi)用二：
▶項目名稱：職工(gōng)福利費(fèi)支出
▶扣除比例：14%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)發生職工(gōng)福利費(fèi)不(bù)超過工(gōng)資薪金總額14%的部分(fēn)，準予扣除。
費(fèi)用三：
▶項目名稱：職工(gōng)教育經費(fèi)支出
▶扣除比例：8%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)發生的職工(gōng)教育經費(fèi)支出，不(bù)超過工(gōng)資薪金總額8%的部分(fēn)，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分(fēn)，準予在以後納稅年度結轉扣除。
費(fèi)用四：
▶項目名稱：工(gōng)會(huì)經費(fèi)支出
▶扣除比例：2%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)撥繳的工(gōng)會(huì)經費(fèi)，不(bù)超過工(gōng)資、薪金總額2%的部分(fēn)，準予扣除。
費(fèi)用五：
▶項目名稱：研發費(fèi)用支出
▶加計扣除比例：75%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)開(kāi)展研發活動中實際發生的研發費(fèi)用，未形成無形資産計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間(jiān)，再按照(zhào)實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資産的，在上述期間(jiān)按照(zhào)無形資産成本的175%在稅前攤銷。
費(fèi)用六：
▶項目名稱：補充養老(lǎo)保險和補充醫(yī)療保險支出
▶扣除比例：5%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)根據國(guó)家(jiā)有關政策規定，爲在本企業(yè)任職或者受雇的全體(tǐ)員(yuán)工(gōng)支付的補充養老(lǎo)保險費(fèi)、補充醫(yī)療保險費(fèi)，分(fēn)别在不(bù)超過職工(gōng)工(gōng)資總額5%标準內(nèi)的部分(fēn)，在計算應納稅所得額時準予扣除；超過的部分(fēn)，不(bù)予扣除。
費(fèi)用七：
▶項目名稱：業(yè)務招待費(fèi)支出
▶扣除比例：60%、5‰
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)發生的與生産經營活動有關的業(yè)務招待費(fèi)支出，按照(zhào)發生額的60%扣除，但(dàn)最高(gāo)不(bù)得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。
費(fèi)用八：
▶項目名稱：廣告費(fèi)和業(yè)務宣傳費(fèi)支出
▶扣除比例：15%、30%
也就(jiù)是(shì)：一般企業(yè)發生的符合條件(jiàn)的廣告費(fèi)和業(yè)務宣傳費(fèi)支出（煙草企業(yè)不(bù)得扣除）不(bù)超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分(fēn)，準予扣除；超過部分(fēn)，準予在以後納稅年度結轉扣除；
化(huà)妝品制(zhì)造或銷售、醫(yī)藥制(zhì)造和飲料制(zhì)造（不(bù)含酒類制(zhì)造）企業(yè)：不(bù)超過當年銷售（營業(yè)）收入30%的部分(fēn)，準予扣除；超過部分(fēn)，準予在以後納稅年度結轉扣除。
費(fèi)用九：
▶項目名稱：公益性捐贈支出
▶扣除比例：12%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分(fēn)，準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分(fēn)，準予結轉以後三年內(nèi)在計算應納稅所得額時扣除。
費(fèi)用十：
▶項目名稱：手續費(fèi)和傭金支出
▶扣除比例：5%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)發生與生産經營有關的手續費(fèi)及傭金支出，不(bù)超過以下規定計算限額以內(nèi)的部分(fēn)，準予扣除；超過部分(fēn)，不(bù)得扣除。
1.保險企業(yè)：财産保險企業(yè)按當年全部保費(fèi)收入扣除退保金等後餘額的15%（含本數，下同）計算限額；人(rén)身保險企業(yè)按當年全部保費(fèi)收入扣除退保金等後餘額的10%計算限額。
2.其他企業(yè)：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人(rén)（不(bù)含交易雙方及其雇員(yuán)、代理人(rén)和代表人(rén)等）所簽訂服務協議或合同确認的收入金額的5%計算限額。
費(fèi)用十一：
▶項目名稱：企業(yè)責任保險支出
▶扣除比例：100%
也就(jiù)是(shì)：企業(yè)參加雇主責任險、公衆責任險等責任保險，按照(zhào)規定繳納的保險費(fèi)，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。
費(fèi)用十二：
▶項目名稱：黨組織工(gōng)作經費(fèi)支出
▶扣除比例：1%
也就(jiù)是(shì)：黨組織工(gōng)作經費(fèi)納入企業(yè)管理費(fèi)列支,不(bù)超過職工(gōng)年度工(gōng)資薪金總額1%的部分(fēn),可(kě)以據實在企業(yè)所得稅前扣除。
1.《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）
本表爲必填表，納稅人(rén)在企業(yè)所得稅年度納稅申報時應當向稅務機關申報或者報告與确定應納稅額相(xiàng)關的信息，填報內(nèi)容包括基本經營情況、有關涉稅事項情況、主要(yào)股東及分(fēn)紅情況三部分(fēn)。納稅人(rén)填報申報表時，首先填報此表，爲後續申報提供指引。
2.《中華人(rén)民(mín)共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
本表爲必填表，是(shì)納稅人(rén)計算申報繳納企業(yè)所得稅的主表。納稅人(rén)應當根據《中華人(rén)民(mín)共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實施條例（以下簡稱“稅法”）、相(xiàng)關稅收政策，以及國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度（企業(yè)會(huì)計準則、小(xiǎo)企業(yè)會(huì)計準則、企業(yè)會(huì)計制(zhì)度、事業(yè)單位會(huì)計準則和民(mín)間(jiān)非營利組織會(huì)計制(zhì)度等）的規定，計算填報利潤總額、應納稅所得額和應納稅額等有關項目。
納稅人(rén)在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額及應納稅額時，會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻的，應當按照(zhào)稅收規定計算。稅收規定不(bù)明确的，在沒有明确規定之前，暫按國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度計算。
3.《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）
本表适用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民(mín)間(jiān)非營利組織外(wài)的納稅人(rén)填報，反映一般企業(yè)按照(zhào)國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度規定取得收入情況。納稅人(rén)應根據國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度的規定，填報“主營業(yè)務收入”“其他業(yè)務收入”和“營業(yè)外(wài)收入”。
4.《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）
本表僅适用于金融企業(yè)（包括銀(yín)行(xíng)、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照(zhào)企業(yè)會(huì)計準則規定取得收入情況。
金融企業(yè)應根據企業(yè)會(huì)計準則的規定填報“營業(yè)收入”“營業(yè)外(wài)收入”。
5.《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）
本表适用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民(mín)間(jiān)非營利組織外(wài)的納稅人(rén)填報，反映一般企業(yè)按照(zhào)國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度規定發生成本支出情況。
應根據國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度的規定，填報“主營業(yè)務成本”“其他業(yè)務成本”和“營業(yè)外(wài)支出”。
6.《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）
本表僅适用于金融企業(yè)（包括銀(yín)行(xíng)、信用社、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照(zhào)企業(yè)會(huì)計準則規定發生支出情況。納稅人(rén)根據企業(yè)會(huì)計準則的規定填報“營業(yè)支出”“營業(yè)外(wài)支出”。
金融企業(yè)發生的業(yè)務及管理費(fèi)填報表A104000《期間(jiān)費(fèi)用明細表》第1列“銷售費(fèi)用”相(xiàng)應的行(xíng)次。
7.《事業(yè)單位、民(mín)間(jiān)非營利組織收入、支出明細表》（A103000）
本表适用于事業(yè)單位和民(mín)間(jiān)非營利組織填報，反映事業(yè)單位、社會(huì)團體(tǐ)、民(mín)辦非企業(yè)單位、非營利組織等按照(zhào)有關會(huì)計制(zhì)度規定取得收入，發生支出、費(fèi)用情況。納稅人(rén)應根據事業(yè)單位會(huì)計準則、民(mín)間(jiān)非營利組織會(huì)計制(zhì)度的規定，填報“事業(yè)單位收入”“民(mín)間(jiān)非營利組織收入”“事業(yè)單位支出”“民(mín)間(jiān)非營利組織支出”等。
8.《期間(jiān)費(fèi)用明細表》（A104000）
本表适用于除事業(yè)單位和民(mín)間(jiān)非營利組織外(wài)的納稅人(rén)填報，反映納稅人(rén)根據國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度發生的期間(jiān)費(fèi)用明細情況。納稅人(rén)應根據企業(yè)會(huì)計準則、小(xiǎo)企業(yè)會(huì)計準則、企業(yè)會(huì)計、分(fēn)行(xíng)業(yè)會(huì)計制(zhì)度規定，填報“銷售費(fèi)用”“管理費(fèi)用”和“财務費(fèi)用”等項目。
9.《納稅調整項目明細表》（A105000）
本表反映納稅人(rén)财務、會(huì)計處理辦法（以下簡稱“會(huì)計處理”）與稅收法律、行(xíng)政法規的規定（以下簡稱“稅收規定”）不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
納稅人(rén)按照(zhào)“收入類調整項目”“扣除類調整項目”“資産類調整項目”“特殊事項調整項目”“特别納稅調整應稅所得”“其他”六類分(fēn)項填報，彙總計算出納稅“調增金額”和“調減金額”的合計金額。
數據欄分(fēn)别設置“賬載金額”“稅收金額”“調增金額”“調減金額”四個欄次。“賬載金額”是(shì)指納稅人(rén)按照(zhào)國(guó)家(jiā)統一會(huì)計制(zhì)度規定核算的項目金額。“稅收金額”是(shì)指納稅人(rén)按照(zhào)稅收規定計算的項目金額。
對需填報下級明細表的納稅調整項目，其“賬載金額”“稅收金額”“調增金額”“調減金額”根據相(xiàng)應附表進行(xíng)計算填報。
10.《視(shì)同銷售和房地(dì)産開(kāi)發企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》（A105010）
本表反映納稅人(rén)發生視(shì)同銷售行(xíng)爲、房地(dì)産開(kāi)發企業(yè)銷售未完工(gōng)産品、未完工(gōng)産品轉完工(gōng)産品，會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
填報視(shì)同銷售行(xíng)爲、房地(dì)産企業(yè)銷售未完工(gōng)産品、未完工(gōng)産品轉完工(gōng)産品特定業(yè)務的稅收規定及納稅調整情況。
11.《未按權責發生制(zhì)确認收入納稅調整明細表》（A105020）
本表反映納稅人(rén)會(huì)計處理按照(zhào)權責發生制(zhì)确認收入，而稅收規定不(bù)按照(zhào)權責發生制(zhì)确認收入，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
填報會(huì)計處理按照(zhào)權責發生制(zhì)确認收入、稅收規定未按權責發生制(zhì)确認收入的會(huì)計處理、稅收規定，以及納稅調整情況。符合稅收規定不(bù)征稅收入條件(jiàn)的政府補助收入，本表不(bù)作調整，在《專項用途财政性資金納稅調整明細表》（A105040）中納稅調整。
12.《投資收益納稅調整明細表》（A105030）
本表反映納稅人(rén)發生投資收益，由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
填報投資收益的會(huì)計處理、稅收規定，以及納稅調整情況。發生持有期間(jiān)投資收益，并按稅收規定爲減免稅收入的(如國(guó)債利息收入等)，本表不(bù)作調整。處置投資項目按稅收規定确認爲損失的，本表不(bù)作調整，在《資産損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行(xíng)納稅調整。處置投資項目符合企業(yè)重組且适用特殊性稅務處理規定的，本表不(bù)作調整，在《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）進行(xíng)納稅調整。
13.《專項用途财政性資金納稅調整明細表》（A105040）
本表适用于發生符合不(bù)征稅收入條件(jiàn)的專項用途财政性資金納稅調整項目的納稅人(rén)填報，由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的金額情況。
填報納稅人(rén)專項用途财政性資金會(huì)計處理、稅收規定，以及納稅調整情況。本表對不(bù)征稅收入用于費(fèi)用化(huà)的支出進行(xíng)調整，資本化(huà)支出通(tōng)過《資産折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）進行(xíng)納稅調整。
14.《職工(gōng)薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）
本表反映納稅人(rén)發生的職工(gōng)薪酬（包括工(gōng)資薪金、職工(gōng)福利費(fèi)、職工(gōng)教育經費(fèi)、工(gōng)會(huì)經費(fèi)、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補充養老(lǎo)保險、補充醫(yī)療保險等支出）情況，以及由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。納稅人(rén)隻要(yào)發生職工(gōng)薪酬支出，均需填報本表。
填報納稅人(rén)職工(gōng)薪酬會(huì)計處理、稅收規定，以及納稅調整情況。納稅人(rén)隻要(yào)發生相(xiàng)關支出，不(bù)論是(shì)否納稅調整，均需填報。
15.《廣告費(fèi)和業(yè)務宣傳費(fèi)跨年度納稅調整明細表》（A105060）
本表反映納稅人(rén)發生的廣告費(fèi)和業(yè)務宣傳費(fèi)支出，會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的金額情況。納稅人(rén)發生以前年度廣告費(fèi)和業(yè)務宣傳費(fèi)未扣除完畢的，應填報以前年度累計結轉情況。
填報廣告費(fèi)和業(yè)務宣傳費(fèi)會(huì)計處理、稅收規定，以及跨年度納稅調整情況。
16.《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）
本表反映納稅人(rén)發生捐贈支出的情況，以及由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。納稅人(rén)發生以前年度捐贈支出未扣除完畢的，應填報以前年度累計結轉情況。
填報捐贈支出會(huì)計處理、稅收規定的稅前扣除額、捐贈支出結轉額以及納稅調整額。納稅人(rén)發生相(xiàng)關支出（含捐贈支出結轉），無論是(shì)否納稅調整，均應填報本表。
17.《資産折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）
本表反映納稅人(rén)資産折舊、攤銷情況，以及由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。納稅人(rén)隻要(yào)發生資産折舊、攤銷，均需填報本表。
填報資産折舊、攤銷的會(huì)計處理、稅收規定，以及納稅調整情況。納稅人(rén)隻要(yào)發生相(xiàng)關事項，均需填報本表。
18.《資産損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）
本表反映納稅人(rén)發生的資産損失的項目及金額情況，以及由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
填報資産損失的會(huì)計處理、稅收規定，以及納稅調整情況。
19.《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》（A105100）
本表反映納稅人(rén)發生企業(yè)重組、非貨币性資産對外(wài)投資、技術入股等業(yè)務所涉及的所得或損失情況，以及由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
納稅人(rén)發生企業(yè)重組事項的，在企業(yè)重組日所屬納稅年度分(fēn)析填報。
填報企業(yè)重組、非貨币資産對外(wài)投資、技術入股等業(yè)務的會(huì)計核算及稅收規定，以及納稅調整情況。對于發生債務重組業(yè)務且選擇特殊性稅務處理（即債務重組所得可(kě)以在5個納稅年度均勻計入應納稅所得額）的納稅人(rén)，重組日所屬納稅年度的以後納稅年度，也在本表進行(xíng)債務重組的納稅調整。除上述債務重組所得可(kě)以分(fēn)期确認應納稅所得額的企業(yè)重組外(wài)，其他涉及資産計稅基礎與會(huì)計核算成本差異調整的企業(yè)重組，本表不(bù)作調整，在《資産折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）進行(xíng)納稅調整。
20.《政策性搬遷納稅調整明細表》（A105110）
本表反映納稅人(rén)發生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
在完成搬遷年度及以後進行(xíng)損失分(fēn)期扣除的年度填報。
填報企業(yè)政策性搬遷項目的相(xiàng)關會(huì)計處理、稅收規定及納稅調整情況。
21.《特殊行(xíng)業(yè)準備金及納稅調整明細表》（A105120）
本表适用于保險、證券、期貨、金融、擔保、小(xiǎo)額貸款公司等特殊行(xíng)業(yè)納稅人(rén)填報，反映發生特殊行(xíng)業(yè)準備金情況，以及由于會(huì)計處理與稅收規定不(bù)一緻，需要(yào)進行(xíng)納稅調整的項目和金額情況。
填報特殊行(xíng)業(yè)準備金會(huì)計處理、稅收規定及納稅調整情況。隻要(yào)會(huì)計上發生準備金，不(bù)論是(shì)否納稅調整，均需填報。
22.《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）
本表反映納稅人(rén)以前年度發生的虧損需要(yào)在本年度結轉彌補的金額，本年度可(kě)彌補的金額以及可(kě)繼續結轉以後年度彌補的虧損額情況。
納稅人(rén)彌補以前年度虧損時，應按照(zhào)“先到期虧損先彌補、同時到期虧損先發生的先彌補”的原則處理。
23.《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（A107010）
本表反映納稅人(rén)本年度所享受免稅收入、減計收入、加計扣除等優惠政策的項目和金額情況。
填報本年發生的免稅收入、減計收入和加計扣除優惠情況。
24.《符合條件(jiàn)的居民(mín)企業(yè)之間(jiān)的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（A107011）
本表反映納稅人(rén)本年度享受居民(mín)企業(yè)之間(jiān)的股息、紅利等權益性投資收益免稅優惠政策的項目和金額情況。
填報本年發生的符合條件(jiàn)的居民(mín)企業(yè)之間(jiān)的股息、紅利（包括H股）等權益性投資收益優惠情況，不(bù)包括連續持有居民(mín)企業(yè)公開(kāi)發行(xíng)并上市流通(tōng)的股票(piào)不(bù)足12個月取得的投資收益。
25.《研發費(fèi)用加計扣除優惠明細表》（A107012）
本表反映納稅人(rén)享受研發費(fèi)用加計扣除優惠政策情況。納稅人(rén)以前年度有銷售研發活動直接形成産品（包括組成部分(fēn)）對應材料部分(fēn)未扣減完畢的，應填報以前年度未扣減情況。
26.《所得減免優惠明細表》（A107020）
本表反映納稅人(rén)本年度享受減免所得額優惠政策（包括農、林、牧、漁項目和國(guó)家(jiā)重點扶持的公共基礎設施項目、環境保護、節能節水(shuǐ)項目、集成電(diàn)路(lù)生産項目以及符合條件(jiàn)的技術轉讓項目等）項目和金額情況。
填報本年發生的所得減免優惠情況，《中華人(rén)民(mín)共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第19行(xíng)“納稅調整後所得”爲負數的，無需填報本表。
27.《抵扣應納稅所得額明細表》（A107030）
本表反映納稅人(rén)本年度享受創業(yè)投資企業(yè)抵扣應納稅所得額優惠政策的項目和金額情況。納稅人(rén)有以前年度結轉的尚未抵扣的股權投資餘額的，應填報以前年度累計結轉情況。
填報本年度發生的創業(yè)投資企業(yè)抵扣應納稅所得額優惠情況。企業(yè)隻要(yào)本年有新增符合條件(jiàn)的投資額、從(cóng)有限合夥制(zhì)創業(yè)投資企業(yè)分(fēn)得的應納稅所得額或以前年度結轉的尚未抵扣的股權投資餘額，無論本年是(shì)否抵扣應納稅所得額，均需填報本表。
28.《減免所得稅優惠明細表》（A107040）
本表反映納稅人(rén)本年度享受減免所得稅優惠政策（包括小(xiǎo)型微(wēi)利企業(yè)、高(gāo)新技術企業(yè)、民(mín)族自(zì)治地(dì)方企業(yè)、其他專項優惠等）的項目和金額情況。
29.《高(gāo)新技術企業(yè)優惠情況及明細表》（A107041）
本表反映高(gāo)新技術企業(yè)基本情況和享受優惠政策的有關情況。高(gāo)新技術企業(yè)資格證書(shū)在有效期內(nèi)的納稅人(rén)需要(yào)填報本表。
填報高(gāo)新技術企業(yè)基本信息和本年優惠情況。不(bù)論是(shì)否享受優惠政策，高(gāo)新技術企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人(rén)均需填報本表。
30.《軟件(jiàn)、集成電(diàn)路(lù)企業(yè)優惠情況及明細表》（A107042）
本表反映納稅人(rén)本年度享受軟件(jiàn)、集成電(diàn)路(lù)企業(yè)優惠政策的有關情況。
31.《稅額抵免優惠明細表》（A107050）
本表反映納稅人(rén)享受購(gòu)買專用設備投資額抵免稅額優惠政策的項目和金額情況。納稅人(rén)有以前年度結轉的尚未抵免的專用設備投資額的，應填報以前年度已抵免情況。
32.《境外(wài)所得稅收抵免明細表》（A108000）
本表反映納稅人(rén)本年度來(lái)源于或發生于其他國(guó)家(jiā)、地(dì)區的境外(wài)所得，按照(zhào)我國(guó)收規定計算應繳納和應抵免的企業(yè)所得稅額情況。
填報本年來(lái)源于或發生于其他國(guó)家(jiā)、地(dì)區的所得按照(zhào)稅收規定計算應繳納和應抵免的企業(yè)所得稅。
33.《境外(wài)所得納稅調整後所得明細表》（A108010）
本表反映納稅人(rén)本年度來(lái)源于或發生于其他國(guó)家(jiā)、地(dì)區的境外(wài)所得，按照(zhào)我國(guó)稅收規定計算調整後的所得情況。
填報本年來(lái)源于或發生于不(bù)同國(guó)家(jiā)、地(dì)區的所得按照(zhào)稅收規定計算的境外(wài)所得納稅調整後所得。對于境外(wài)所得稅收抵免方式選擇“不(bù)分(fēn)國(guó)（地(dì)區）不(bù)分(fēn)項”的納稅人(rén)，也應按照(zhào)規定計算可(kě)抵免境外(wài)所得稅稅額，并按國(guó)（地(dì)區）别逐行(xíng)填報。
34.《境外(wài)分(fēn)支機構彌補虧損明細表》（A108020）
本表反映納稅人(rén)境外(wài)分(fēn)支機構本年度及以前年度發生的稅前尚未彌補的非實際虧損額和實際虧損額、結轉以後年度彌補的非實際虧損額和實際虧損額情況。
填報境外(wài)分(fēn)支機構本年及以前年度發生的稅前尚未彌補的非實際虧損額和實際虧損額、結轉以後年度彌補的非實際虧損額和實際虧損額，并按國(guó)（地(dì)區）别逐行(xíng)填報。
35.《跨年度結轉抵免境外(wài)所得稅明細表》（A108030）
本表反映納稅人(rén)本年度來(lái)源于或發生于其他國(guó)家(jiā)或地(dì)區的境外(wài)所得按照(zhào)我國(guó)稅收規定可(kě)以抵免的所得稅額情況。
填報本年發生的來(lái)源于不(bù)同國(guó)家(jiā)或地(dì)區的境外(wài)所得按照(zhào)我國(guó)稅收法律、法規的規定可(kě)以抵免的所得稅額，并按國(guó)（地(dì)區）别逐行(xíng)填報。
36.《跨地(dì)區經營彙總納稅企業(yè)年度分(fēn)攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）
本表适用于跨地(dì)區經營彙總納稅企業(yè)的總機構填報，反映按照(zhào)規定計算的總機構、分(fēn)支機構本年度應繳的企業(yè)所得稅情況，以及總機構、分(fēn)支機構應分(fēn)攤的企業(yè)所得稅情況。
僅在同一省（自(zì)治區、直轄市和計劃單列市）內(nèi)設立不(bù)具有法人(rén)資格分(fēn)支機構的彙總納稅企業(yè)，省（自(zì)治區、直轄市和計劃單列市）參照(zhào)上述文件(jiàn)規定制(zhì)定企業(yè)所得稅分(fēn)配管理辦法的，按照(zhào)其規定填報本表。
37.《企業(yè)所得稅彙總納稅分(fēn)支機構所得稅分(fēn)配表》（A109010）
本表适用于跨地(dì)區經營彙總納稅企業(yè)的總機構填報，反映總機構本年度實際應納所得稅額以及所屬分(fēn)支機構本年度應分(fēn)攤的所得稅額情況。
對于僅在同一省（自(zì)治區、直轄市和計劃單列市）內(nèi)設立不(bù)具有法人(rén)資格分(fēn)支機構的企業(yè)，根據本省（自(zì)治區、直轄市和計劃單列市）彙總納稅分(fēn)配辦法在總機構和各分(fēn)支機構分(fēn)配企業(yè)所得稅額的，填報本表。
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